Chỉ đạo lập hai hệ thống sổ sách để che giấu doanh thu
Cơ quan điều tra Công an TP Hà Nội đã ra kết luận, đề nghị truy tố Nguyễn Hòa Bình (SN 1981, tức Shark Bình) và 12 bị can trong vụ án “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, “Trốn thuế”, “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” xảy ra tại Công ty NextTech và các doanh nghiệp liên quan.
Theo thông tin từ kết luận điều tra, Công ty Nextland do Nguyễn Hòa Bình thành lập ngày 7/3/2022 và đứng tên giám đốc, người đại diện theo pháp luật. Sau khi thành lập, từ ngày 8/3/2022 đến ngày 19/6/2024, công ty do bị can Đoàn Văn Tuấn (SN 1992), nhân viên Tập đoàn Nexttech, đứng tên giám đốc, đại diện theo pháp luật.
Từ ngày 20/6/2024 đến ngày 20/12/2024, vị trí này được chuyển sang bị can Nguyễn Hà Thủy (SN 1994) trưởng phận kiểm soát đứng tên Giám đốc, đại điện theo Pháp luật. Trong quá trình hoạt động, Trần Thị Thúy Vân (SN 1983) làm kế toán trưởng Công ty Nextland. Nguyễn Thị Thanh Hương, Phó Tổng giám đốc Tập đoàn Nexttech, chịu trách nhiệm quản lý hoạt động tài chính chung của các công ty trong tập đoàn, trong đó có Nextland.
Theo tài liệu điều tra, Nguyễn Hòa Bình trực tiếp giao cho Đoàn Văn Tuấn và sau đó là Nguyễn Hà Thủy theo dõi hoạt động mua bán, doanh thu thực tế trên ví Ngân Lượng mang tên [email protected], quản lý dòng tiền thực tế từ hoạt động mua bán và ký hợp đồng mua bán bất động sản dưới pháp nhân Công ty Nextland.
Đáng chú ý, đối với việc quản lý, theo dõi và cập nhật doanh thu bán hàng, chi phí liên quan đến hoạt động của công ty, Bình chỉ đạo nhân viên sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán. Hệ thống thứ nhất là phần mềm “Smart ACC”, được sử dụng để theo dõi và kê khai thuế. Hệ thống thứ hai là phần mềm dùng ACC “NB-TL” (viết tắt của Nguyễn Bình – Tương Lai) trên Fast Accounting, dùng để theo dõi doanh thu bán hàng thực tế và chi phí thực tế.
Theo thông tin từ kết luận điều tra, mục đích của việc sử dụng hai hệ thống sổ sách là để ngoài sổ sách một phần lợi nhuận của Công ty Nextland. Để thực hiện, Nguyễn Hòa Bình chỉ đạo nhân viên làm giảm lợi nhuận, che giấu doanh thu bằng thủ đoạn hạ giá trị bán trên hợp đồng mua bán bất động sản với khách hàng. Theo đó, giá bán thực tế cao hơn giá trị được ghi trên hợp đồng.
Bị can Nguyễn Hòa Bình tại thời điểm chưa bị bắt. (Ảnh: I.T.N)
Bình trực tiếp chỉ đạo Đoàn Văn Tuấn, Nguyễn Hà Thủy thực hiện việc thỏa thuận giao dịch và ký hợp đồng mua bán với khách hàng. Trong giai đoạn Đoàn Văn Tuấn làm giám đốc, Tuấn là người ký hợp đồng. Nguyễn Hà Thủy tham gia thỏa thuận, theo dõi giá trị mua bán bất động sản cho Bình.
Sau khi thống nhất giá mua bán với khách hàng, Nguyễn Hà Thủy và kế toán trưởng Trần Thị Thúy Vân thông báo cho Nguyễn Thị Thanh Hương, Phó Tổng giám đốc phụ trách kế toán của tập đoàn, để kiểm soát và báo cáo tài chính. Tài liệu điều tra thể hiện, các cá nhân gồm Đoàn Văn Tuấn, Nguyễn Hà Thủy, Trần Thị Thúy Vân, Nguyễn Thị Thanh Hương và Nguyễn Hòa Bình đều biết doanh thu thực tế thông qua email được gửi đến các thành viên. Mục đích của việc này là giảm giá bán để ngoài sổ sách doanh thu. Khoản tiền chênh lệch được chuyển vào ví Ngân Lượng [email protected] do Bình chỉ định.
Mặc dù biết hoạt động mua bán có chênh lệch và doanh thu được để ngoài sổ sách, Trần Thị Thúy Vân và Nguyễn Thị Thanh Hương vẫn báo cáo doanh thu không đúng thực tế trên phần mềm kế toán “Smart ACC” để kê khai thuế.
Bán 7 bất động sản, để ngoài sổ sách hơn 44,8 tỷ đồng
Kết quả điều tra xác định, từ năm 2022 đến tháng 5/2025, Công ty Nextland đã ký hợp đồng bán 7 bất động sản với tổng doanh thu hơn 117 tỷ đồng. Tuy nhiên, số tiền được ghi nhận ngoài sổ sách là hơn 44,8 tỷ đồng. Đây là khoản tiền Công ty Nextland đã kê khai, quyết toán thuế không đúng thực tế.
Cụ thể, Công ty Nextland mua 2 bất động sản của Công ty CP Phát triển BĐS Hoa Đất, sau đó bán lại cho Nguyễn Đức Quang và Chu Lan Anh. Tổng số tiền ghi trên hợp đồng là hơn 10 tỷ đồng, trong khi số tiền thanh toán thực tế là hơn 17 tỷ đồng. Khoản tiền chênh lệch nhận vào tài khoản Ngân Lượng là hơn 5 tỷ đồng.
Đối với giao dịch tiếp theo, Nextland mua một bất động sản của Công ty Cổ phần Tập đoàn Hà Đô, sau đó bán lại cho Trịnh Khắc Giao. Số tiền ghi trên hợp đồng là gần 6 tỷ đồng, trong khi số tiền thanh toán thực tế lên tới hơn 30 tỷ đồng. Khoản tiền chênh lệch nhận vào tài khoản Ngân Lượng là hơn 24 tỷ đồng.
Một giao dịch khác liên quan đến bất động sản được Nextland mua từ Công ty Cổ phần Vina Đại Phước, sau đó bán lại cho Hoàng Thanh Thùy. Giá trị ghi trên hợp đồng là 8,5 tỷ đồng, nhưng số tiền thanh toán thực tế là hơn 13 tỷ đồng. Khoản chênh lệch chuyển vào tài khoản Ngân Lượng là gần 5 tỷ đồng. Đối với hai bất động sản mua từ Công ty TNHH Thành phố công nghiệp mới Nhơn Trạch, Nextland bán lại cho Nguyễn Văn Hiếu và Đỗ Tiến Mạnh. Tổng số tiền ghi trên hợp đồng là hơn 12 tỷ đồng, trong khi số tiền thanh toán thực tế là hơn 18 tủ đồng. Khoản chênh lệch nhận vào tài khoản Ngân Lượng là hơn 6 tỷ đồng.
Ngoài ra, Nextland còn mua một bất động sản của Công ty Cổ phần Việt Nhân Bắc Ninh, sau đó bán lại cho Cao Duy Toàn. Giá trị ghi trên hợp đồng là gần 6 tỷ đồng, nhưng số tiền thanh toán thực tế là hơn 10 tỷ đồng. Khoản tiền chênh lệch nhận vào tài khoản Ngân Lượng là gần 4 tỷ đồng.
Theo tài liệu điều tra, Nguyễn Hà Thùy là người trực tiếp theo dõi doanh thu, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và báo cáo cho Nguyễn Hòa Bình. Nguyễn Thị Thanh Hương, Phó Tổng giám đốc Tập đoàn Nexttech, thực hiện Thị Thúy Vân, kế toán trưởng, kê khai thuế không đúng doanh thu thực tế.
Shark Bình thừa nhận chỉ đạo hạ giá bán, sử dụng tiền chênh lệch vào mục đích cá nhân
Ngày 9/10/2025, giám định viên Thuế thành phố Hà Nội xác định Công ty CP Đầu tư và Kinh doanh bất động sản Nextland sử dụng hai hệ thống sổ kế toán tài chính nhằm che giấu doanh thu bán hàng thực tế, giảm số tiền thuế phải nộp, trốn tránh nghĩa vụ với cơ quan Nhà nước.
Theo kết quả giám định, số thuế giá trị gia tăng tạm xác định tại thời điểm ngày 9/10/2025 đối với các năm 2022, 2023, 2024 và 6 tháng đầu năm 2025 là hơn 4,3 tỷ đồng. Ngoài ra, số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ tại tờ khai quý II/2025 là gần 200 triệu đồng.
Tại cơ quan điều tra, Nguyễn Hòa Bình thừa nhận đã chỉ đạo làm giảm giá bán để ngoài sổ sách số tiền lợi nhuận của Công ty Nextland. Đáng chú ý, theo lời khai của Bình, số tiền chênh lệch được sử dụng vào mục đích cá nhân.
Cũng tại cơ quan điều tra, Đoàn Văn Tuấn, Nguyễn Hà Thùy, Nguyễn Thị Thanh Hương và Trần Thị Thúy Vân đã thừa nhận hành vi vi phạm của bản thân. Theo tài liệu điều tra, lời khai của những người này phù hợp với dữ liệu thu thập và kết quả điều tra. Như vậy, từ việc thành lập doanh nghiệp, bố trí người đứng tên đại diện theo pháp luật, tổ chức hoạt động mua bán bất động sản đến quản lý doanh thu thực tế, Nguyễn Hòa Bình được xác định là người trực tiếp chỉ đạo các hoạt động liên quan.
