Nghị định 252 quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế 2025, có hiệu lực từ ngày 1/7.
Từ 1/7, ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức thẻ quốc tế phải cung cấp thông tin tài khoản của khách hàng cho cơ quan thuế - Ảnh: Ngọc Phượng/ Theo Tuổi trẻ.
Báo Vnexpress đưa nội dung Nghị định cho biết, các ngân hàng (trong nước, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam), trung gian thanh toán và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán quốc tế phải cung cấp thông tin tài khoản của người nộp cho cơ quan thuế. Họ cũng cần phối hợp với cơ quan thuế để kiểm tra khi phát hiện trường hợp giao dịch bất thường.
Thông tin cung cấp gồm tên chủ tài khoản, số, nơi mở, ngày mở - đóng tài khoản. Dữ liệu được gửi bằng phương thức điện tử, định kỳ trước ngày 10 hàng tháng cho cơ quan thuế.
Ngoài định danh tài khoản, các ngân hàng phải cung cấp dữ liệu về giao dịch, gồm số lượng, giá trị, nội dung chuyển tiền, thông tin người gửi - nhận (cả trong nước và xuyên biên giới), số dư và các khoản thu nhập phát sinh từ tài khoản.
Thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản hay người thụ hưởng... cũng nằm trong diện phải cung cấp cho ngành thuế. Đồng thời, các tổ chức cũng cần chia sẻ thông tin về các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định về phòng, chống rửa tiền. Các dữ liệu này sẽ được chia sẻ định kỳ, hoặc theo thỏa thuận các bên, yêu cầu của cơ quan thuế.
Báo Dân trí cho biết thêm, Nghị định đồng thời quy định việc cung cấp thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo thông tin tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam và các báo cáo khác phù hợp với tiêu chuẩn của Diễn đàn toàn cầu về minh bạch và trao đổi thông tin cho mục đích thuế.
Về hình thức cung cấp, dữ liệu được thực hiện bằng phương thức điện tử, thông qua kết nối và chia sẻ với Hệ thống thông tin quản lý thuế.
Riêng thông tin cơ bản về tài khoản, gồm tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản, nơi mở tài khoản, ngày mở và ngày đóng tài khoản, được cung cấp định kỳ hàng tháng, chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp.
Ngoài thông tin về tài khoản, các tổ chức trên còn phải cung cấp dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế, gồm số lượng và giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận tiền, giao dịch trong nước và xuyên biên giới, số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản.
Thêm nữa, các tổ chức trên còn phải cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan; các giao dịch bất thường, giao dịch đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền.
Thời hạn cung cấp thông tin, dữ liệu này được thực hiện định kỳ, theo thỏa thuận hợp tác kết nối, chia sẻ thông tin hoặc theo yêu cầu của cơ quan quản lý thuế.
Một trong những nội dung hoàn toàn mới so với trước đây là cơ quan thông tin, báo chí cũng có trách nhiệm cung cấp thông tin khi cơ quan quản lý thuế yêu cầu về hoạt động sản xuất, kinh doanh, quảng cáo, khuyến mại, giá bán, thị trường của tổ chức, cá nhân có liên quan đến nghĩa vụ thuế.
Đồng thời các cơ quan báo chí cung cấp thông tin về dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế được phản ánh trên phương tiện thông tin đại chúng, cũng như các rủi ro trong quản lý thuế được phát hiện từ hoạt động báo chí và phản ánh của dư luận xã hội.
